Банковское дело. Жарковская Е.П.

4-е изд., испр. и доп. - М .: Омегв-Л, 2006. - 452 с.

Данный учебник разработан в соответствии со стандартами Министерства высшего образования и программой курса «Банковское дело». В нем рассмотрены вопросы организации банковских систем, нормы и методы регулирования денежно-кредитной эмиссии и России и за рубежом, виды банковских операций по привлечению и размещению ресурсов, вопросы анализа деятельности, управления ликвидностью и формирования прибыли коммерческого банка.
Практическая ценность (и оригинальность) учебника состоит и том, что по каждой теме разработаны структурно-логические схемы, позволяющие глубже понять учебные материал.

Издание ориентировано на студентом высших учебных заведений и слушателей факультетов по получению второго высшего образования (ФПК) по специальностям 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 060G00 «Мировая экономика».

Формат: djvu / zip

Размер: 2,62 Мб

/ Download файл

ОГЛАВЛЕНИЕ
ПРЕДИСЛОВИЕ 6
ЧАСТЬ I. БАНКИ И БАНКОВСКИЕ СИСТЕМЫ
ГЛАВА 1. История развития, виды и современное состояние банковских систем 9
1.1. История развития банковского дела 9
1.2. Мировые банковские системы па современном этапе 11
Банковская система Канады.. 16
Банковская система Великобритании 20
Федеральная резервная система США 24
Банковская система Китая 27
Банковская система России: история ее формирования, современное состояние и направления дальнейшего развития 34
Современная банковская система и ее роль в накоплении и концентрации ссудного капитала 43
ГЛАВА 2. Центральные банки. Сущность, функции и роль в регулировании экономики 64
2.1. История возникновения и сущность центральных банков 64
2.2. Основные функции центральных банков 69
2.3. Банк России как орган контроля и регулирования деятельности коммерческих банков 93
ГЛАВА 3. Коммерческие банки, функции и структура 103
3.1. Назначение, функции, принципы деятельности, формы собственности, структура коммерческого банка 103
3.2. Порядок создания и ликвидации коммерческого банка 108
3.3. Величина банка и основные направления его расширения 119
3.4. Виды удаленных подразделений 124
3.5. Порядок открытия, регистрации и ликвидации различных удаленных подразделений 130
3.6. Примерная структура управления удаленных подразделений. Виды деятельности удаленных подразделений 134
ЧАСТЬ II. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
ГЛАВА 1. Коммерческий банк и система денежных расчетов 145
1.1. Система денежных расчетов и платежный механизм. Система межбанковских расчетов 145
1.2. Формы расчетов и платежные документы 168
ГЛАВА 2. Операции коммерческих банков 183
2.1. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов 183
2.2. Активы коммерческих банков. Кредитные операции коммерческих банков. Операции межбанковского кредитования 194
2.3. Валютные операции коммерческих банков 226
2.4. Операции с пенными бумагами 242
2.5. Лизинговые операции коммерческих банков 251
2.6. Факторинговые операции коммерческих банков 276
2.7. Трастовые операции коммерческих банков 280
2.8. Депозитарная деятельность коммерческих банков в России 288
2.9. Ипотечные операции коммерческих банков 291
ГЛАВА 3. Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческих банках 315
3.1. Бухгалтерский учет в банках и его особенности. Бухгалтерский баланс коммерческого банка 315
3.2. Основные формы отчетности коммерческих банков перед Банком России 324
ЧАСТЬ III. ЭФФЕКТИВНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
ГЛАВА 1. Банковские риски, надежность и эффективность коммерческих банков 344
1.1. Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка 344
1.2. Понятие рисков, причины их возникновения и классификация 354
1.3. Принципы построения системы управления рисками банка. Система внутреннего контроля банка 359
1.4. Российская и международная практика регулирования риска потери репутации коммерческим банком 363
1.5. Эффективность деятельности коммерческого банка 372
1.6. Рентабельность работы коммерческого банка 381
ГЛАВА 2. Экономический анализ деятельности коммерческого банка 386
2.1. Роль, задачи и информационная база анализа 386
2.2. Методы анализа деятельности коммерческого банка 391
ГЛАВА 3. Финансовый менеджмент клиента банка 408
3.1. Взаимоотношения банка с клиентами 408
3.2. Основные положения финансового менеджмента клиента банка 410
ГЛАВА 4. Интернет-банкинг, состояние, проблемы и перспективы развития 424
4.1. Сущность удаленного банкинга. Виды сегментации рынка Интернет-банкинга 424
4.2. Перспективы Интернет-банкинга 430
КРАТКИЙ СЛОВАРЬ 445
ЛИТЕРАТУРА 450

Данный учебник разработан в соответствии с Государственным образовательным стандартом и программой курса «Банковское дело». В нем рассмотрены вопросы организации банковских систем, формы и методы регулирования денежно-кредитной эмиссии в России и за рубежом, виды банковских операций по привлечению и размещению ресурсов, вопросы анализа деятельности, управления ликвидностью и формирования прибыли коммерческого банка. Практическая ценность (и оригинальность) учебника состоит в том, что по каждой теме разработаны структурно-логические схемы, позволяющие глубже понять учебный материал. Для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика».

История развития банковского дела.
Термин «банк» происходит от итальянского слова «банко», означавшего лавку, скамью или конторку, за которой менялы оказывали свои услуги.

С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью, которая выражалась во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов.

Во многих источниках, дошедших до наших времен, можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей. Историки отмечали, что в VIII в. до н. э. Вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты. Выделялась деятельность банкирского дома Игиби, который стал своего рода Ротшильдом древнего Вавилона. Операции банкиров Игиби были весьма разнообразны. Этот банкирский дом производил на комиссионных началах покупки, продажи и платежи за счет клиентов; принимал денежные вклады; предоставлял кредит клиентам, за что получал вместо процентов право на плоды урожая с полей должника; выдавал ссуды под расписку и под залог. Банкирский дом Игиби также выступал в качестве поручителя по сделкам. Вавилонский предок современных банкиров не чурался участвовать в товарищеских торговых предприятиях в качестве финансирующего вкладчика.

СОДЕРЖАНИЕ
ПРЕДИСЛОВИЕ 5
Раздел I БАНКИ И БАНКОВСКИЕ СИСТЕМЫ
1. История развития, виды и современное состояние банковских систем 8
1.1. История развития банковского дела 8
1.2. Мировые банковские системы на современном этапе 10
2. Центральные банки, сущность, функции и роль в регулировании экономики 72
2.1. История возникновения и сущность центральных банков 72
2.2. Основные функции центральных банков 77
2.3. Банк России как орган контроля и регулирования деятельности коммерческих банков 100
3. Коммерческие банки, функции и структура 112
3.1. Назначение, функции, принципы деятельности, формы собственности, структура коммерческого банка 112
3.2. Порядок создания и ликвидации коммерческого банка 119
3.3. Величина банка и основные направления его расширения 132
3.4. Виды удаленных подразделений 135
3.5. Порядок открытия, регистрации и ликвидации различных удаленных подразделений 141
3.6. Примерная структура управления удаленных подразделений. Виды деятельности удаленных подразделений 145
Раздел II ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
4. Коммерческий банк и система денежных расчетов 154
4.1. Система денежных расчетов и платежный механизм. Система межбанковских расчетов 154
4.2. Формы расчетов и платежные документы 176
5. Операции коммерческих банков 190
5.1. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов 190
5.2. Активы коммерческих банков. Кредитные операции коммерческих банков. Операции межбанковского кредитования 204
5.3. Валютные операции коммерческих банков 241
5.4. Операции с ценными бумагами 260
5.5. Лизинговые операции коммерческих банков 271
5.6. Факторинговые операции коммерческих банков 295
5.7. Трастовые операции коммерческих банков 299
5.8. Депозитарная деятельность коммерческих банков в России 307
5.9. Ипотечные операции коммерческих банков 309
6. Основы бухгалтерского учета в коммерческих банках 334
6.1. Принципы организации учетно-операционной работы в банке 334
6.2. Основные формы отчетности коммерческих банков перед Банком России 351
Раздел III ЭФФЕКТИВНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
7. Банковские риски, надежность и эффективность коммерческих банков 374
7.1. Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка 374
7.2. Понятие рисков, причины их возникновения и классификация 383
7.3. Принципы построения системы управления рисками банка. Система внутреннего контроля банка 388
7.4. Российская и международная практика регулирования риска потери репутации коммерческим банком 392
7.5. Эффективность деятельности коммерческого банка 402
7.6. Рентабельность работы коммерческого банка 409
8. Экономический анализ деятельности коммерческого банка 415
8.1. Роль, задачи и информационная база анализа 415
8.2. Методы анализа деятельности коммерческого банка 420
9. Финансовый менеджмент клиента банка 436
9.1. Взаимоотношения банка с клиентами 436
9.2. Основные положения финансового менеджмента клиента банка 438
10. Интернет-банкинг: состояние, проблемы и перспективы развития 452
10.1. Сущность удаленного банкинга. Виды сегментации рынка интернет-банкинга 452
10.2. Перспективы интернет-банкинга 457
СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ 472
ЛИТЕРАТУРА 479.

Бесплатно скачать электронную книгу в удобном формате, смотреть и читать:
Скачать книгу Банковское дело, Жарковская Е.П., 2010 - fileskachat.com, быстрое и бесплатное скачивание.

Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. — 7-е изд., испр. и доп. — М. : Издательство «Омега-Л», 2010. — 479 с. — (Высшее финансовое образование).
ISBN 978-5-370-01769-8 (OCR)Данный учебник разработан в соответствии с Государственным образовательным стандартом и программой курса «Банковское дело». В нем рассмотрены вопросы организации банковских систем, формы и методы регулирования денежно-кредитной эмиссии в России и за рубежом, виды банковских операций по привлечению и размещению ресурсов, вопросы анализа деятельности, управления ликвидностью и формирования прибыли коммерческого банка.
Практическая ценность (и оригинальность) учебника состоит в том, что по каждой теме разработаны структурно-логические схемы, позволяющие глубже понять учебный материал.
Для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика».СодержаниеБанки и банковские системы
История развития, виды и современное состояние банковских систем
История развития банковского дела
Мировые банковские системы на современном этапе
Центральные банки. сущность, функции и роль в регулировании экономики
История возникновения и сущность центральных банков
Основные функции центральных банков
Банк России как орган контроля и регулирования деятельности коммерческих банков
Коммерческие банки, функции и структура
Назначение, функции, принципы деятельности, формы собственности, структура коммерческого банка
Порядок создания и ликвидации коммерческого банка
Величина банка и основные направления его расширения
Виды удаленных подразделений
Порядок открытия, регистрации и ликвидации различных удаленных подразделений
Примерная структура управления удаленных подразделений. Виды деятельности удаленных подразделенийДеятельность коммерческих банков
Коммерческий банк и система денежных расчетов
Система денежных расчетов и платежный механизм. Система межбанковских расчетов
Формы расчетов и платежные документы
Операции коммерческих банков
Операции коммерческих банков по формированию ресурсов
Активы коммерческих банков. Кредитные операции коммерческих банков. Операции межбанковского кредитования
Валютные операции коммерческих банков
Операции с ценными бумагами
Лизинговые операции коммерческих банков
Факторинговые операции коммерческих банков
Трастовые операции коммерческих банков
Депозитарная деятельность коммерческих банков в России
Ипотечные операции коммерческих банков
Основы бухгалтерского учета в коммерческих банках
Принципы организации учетно-операционной работы в банке
Основные формы отчетности коммерческих банков перед Банком РоссииЭффективность коммерческих банков
Банковские риски, надежность и эффективность коммерческих банков
Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
Понятие рисков, причины их возникновения и классификация
Принципы построения системы управления рисками банка. Система внутреннего контроля банка
Российская и международная практика регулирования риска потери репутации коммерческим банком
Эффективность деятельности коммерческого банка
Рентабельность работы коммерческого банка
Экономический анализ деятельности коммерческого банка
Роль, задачи и информационная база анализа
Методы анализа деятельности коммерческого банка
Финансовый менеджмент клиента банка
Взаимоотношения банка с клиентами
Основные положения финансового менеджмента клиента банка
Интернет-банкинг: состояние, проблемы и перспективы развития
Сущность удаленного банкинга. Виды сегментации рынка интернет-банкинга
Перспективы интернет-банкинга
Словарь терминов
Литература

Данный учебник разработан в соответствии со стандартами Министерства высшего образования и программой курса «Банковское дело». В нем рассмотрены вопросы организации банковских систем, формы и методы регулирования денежно-кредитной эмиссии в России и за рубежом, виды банковских операций по привлечению и размещению ресурсов, вопросы анализа деятельности, управления ликвидностью и формирования прибыли коммерческого банка.

Практическая ценность (и оригинальность) учебника состоит в том, что по каждой теме разработаны структурно-логические схемы, позволяющие глубже понять учебный материал. Издание ориентировано на студентов высших учебных заведений и слушателей факультетом по получению второго высшего образования (ФПК) по специальностям 000400 «Финансы и кредит», 000500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 000600 «Мировая экономика».
Современное банковское дело - это очень динамичный бизнес во всем мире и в России в частности. В России банковский бизнес в полном своем объеме очень молод, тем не менее, он уже успел пройти все основные фазы становления и падения, характерные для стран с устоявшейся рыночной экономикой. Процесс экономических преобразований в России начался с реформирования банковской системы, которая продолжает развиваться и модернизироваться и в настоящее время. Коммерческие банки стали центральным звеном рыночной системы функционирования экономики. Развитие банковской системы является одной из основ развития экономики государства. В учебнике банковское дело рассматривается как отдельная область бизнеса, которая имеет свою историю, область функционирования и структуру управления. Роль банков в экономике очень велика. В процессе своей деятельности они вступают во взаимоотношения как с другими банками и клиентами разных форм собственности, так и с различными субъектами хозяйственной жизни страны.
С учетом этого в основу рассмотрения деятельности банка положен комплексный подход, который позволяет связать деятельность банков с процессами воспроизводства и развития экономики. По мнению автора, такое комплексное представление банковского бизнеса позволяет студентам изучить систему управления банками, их взаимодействие с другими субъектами экономики и степень влияния банковского бизнеса на экономику в целом. Кроме того, системный подход к предмету изучения позволяет связать воедино многие экономические термины и понятия, которые, к сожалению, еще не имеют достаточно четкого определения.
Основными задачами изучения курса «Банковское дело» являются:
- приобретение базовой подготовки в сфере деятельности банковских систем;
- овладение широким кругом вопросов, связанных с деятельностью различных видов банков в современной России и экономически развитых странах;
- изучение системы отношений внутри банковского сектора при обязательном регулировании их Центральным банком России в условиях рыночной экономики.
Учебник «Банковское дело» содержит краткое изложение основных, наиболее важных тем курса. Следует отметить, что материал учебника не исчерпывает содержания всего комплекса тем курса. Для овладения курсом в полном объеме необходимо изучение отдельных тем с привлечением дополнительных источников, указанных в учебнике.